敢问路在何方？ 2025新年伊始：中国企业面临多国关税加增及电商新规

近日，美国贸易代表办公室发布声明称，美国将从2025年初开始提高对从中国进口的太阳能硅片、多晶硅和部分钨产品的进口关税。太阳能硅片和多晶硅的关税税率将提高到50%，部分钨产品的关税税率将提高到25%。这些关税上调措施将于2025年1月1日生效。与此同时，多国对中国产品大幅调整关税或对外国跨境电商平台实施税收新政，引发广泛关注。

1. 美国：将对中国进口的太阳能硅片、多晶硅等产品加征高额关税，最高达50%，部分钨产品税率将提至25%。新关税措施将于2025年1月1日生效。

2. 2. 沙特：宣布从2024年12月3日起，对原产于或出口自中国和俄罗斯的进口磺化萘甲醛 (SNF) （混凝土改进剂），征收18.12%至34%的最终反倾销税。有效期五年。一直以来，沙特是中国在中东的重要合作伙伴，从能源进口到基础设施建设，中沙关系一直被视为典范。

3. 3. 泰国：将对中国进口商品实施100%全面检查，包括文件和价格信息。

4   4.墨西哥：自2025年1月1日起，对所有通过海外电商平台销售的商品征收16%的增值税 (VAT)，无论是否为本地公司，只要货物储存在墨西哥境内，都需缴税。这一政策是为了增加墨西哥政府的税收收入，同时加强对外国电商平台的税务监管。取消此前针对低于50美元电商商品的增值税免税政策。

5. 越南：11月29日，越南议会通过税法修正案，提出取消低成本进口商品的免税政策，将于2025年7月1日实施新增值税(税率从8%提高至10%)，且从明年起，跨境电商平台必须为卖家代扣代缴税款，并报告所扣税额。

6. 欧盟：12月9日消息 欧盟正准备对跨境电商平台（如 Temu、SHEIN）的包裹激增采取措施，考虑对电商平台收入征收新税，以及对每件商品收取行政处理费，这可能使大多数包裹竞争力下降。欧盟官员担忧廉价进口商品对本土企业和街边零售商造成负面影响，已提议取消150欧元的关税免征门槛。

7.    7. 印尼：12月6日，印尼警方与贸易部合作查扣价值98亿印尼盾(约61.8万美元)的非法中国陶瓷与餐具货物来自棉兰的PT SGD 原产中国被收缴，因缺少进口文件、未正规办理进口手续和标准标签。

总之，多国近期纷纷调整对中国产品的关税政策或实施电商新规，主要包括加征关税、反倾销税、增值税以及更严格的进口检查措施。这些举措可能对中国出口企业和跨境电商平台产生重大影响，增加了运营成本，并可能降低商品竞争力。

元臣国际律师事务所多年来在致力于帮助中国工厂和企业赴美落地德州发展的同时，还拥有资深国际关税律师团队，特别为面临当前复杂局势的中国企业提供以下建议，以帮助他们尽可能地减轻关税冲击并适应新的贸易环境：

1. 深入了解美国关税法规和程序:

· 细致分析关税分类： 确保正确地将产品归类到美国关税法（Harmonized TariffSchedule of the United States, HTSUS）中。错误的分类可能导致更高的关税，甚至面临罚款。

· 了解关税豁免和减免： 研究是否有资格申请任何形式的关税豁免或减免，如商品范围的排除（ProductExclusion），或“临时”关税减免（Temporary Duty Suspensions），并积极申请。

· 掌握海关法规： 熟悉美国海关与边境保护局（CBP）的法规和程序，确保货物顺利清关，避免滞留或罚款。

2. 探索合法规避或降低关税的方法:

· 调整原产地规则： 研究是否可以通过调整生产流程，或在其他国家进行部分加工，改变产品的原产地，以规避或降低关税。这需要仔细分析美国原产地规则。

· 利用自由贸易协定： 如果有可能，考虑通过与美国有自由贸易协定的国家进行贸易，间接出口到美国，从而利用优惠税率。

· 重新审视供应链： 评估供应链的每个环节，寻找降低成本和关税的可能。这可能包括改变供应商、调整生产工艺，或在其他国家进行部分加工。

3. 积极参与关税调查和诉讼:

· 积极响应反倾销和反补贴调查： 如果美国对中国产品发起反倾销或反补贴调查，积极参与调查，提供准确数据，以争取最有利的结果。

· 考虑提起诉讼： 如果认为美国关税政策不合法，或美国海关的决定错误，可以考虑提起诉讼，挑战这些决定。

· 寻求行业协会支持： 积极与行业协会合作，共同应对贸易挑战，争取行业利益。

4. 优化合同和定价策略:

· 调整销售合同： 与美国客户协商，明确关税责任，并根据关税变化，灵活调整合同条款。

· 合理制定定价策略： 考虑关税影响，合理制定产品定价策略，确保在市场竞争中保持优势。

· 利用“First Sale”原则： 评估是否可以通过“First Sale”原则降低关税，在合适的交易结构中运用此原则。

5. 加强合规管理和风险控制:

· 建立健全合规体系： 确保所有出口活动符合美国法律法规，避免因违规而遭受处罚。

· 进行风险评估： 定期评估贸易风险，并采取措施加以控制。

· 寻求专业法律咨询： 与专业的关税律师保持密切联系，及时获得最新的法律和政策信息，并得到专业的法律建议。

6. 长期战略调整：

· 多元化市场： 减少对美国市场的依赖，开拓其他市场，分散贸易风险。

· 加大研发投入： 提升技术创新能力，开发具有高附加值的产品，降低关税影响。

· 加强品牌建设： 提升品牌知名度和美誉度，增强市场竞争力。

7. 给中国企业的重要提示:

· 务必遵守美国法律： 切勿采取任何不合法的手段规避关税，这可能会导致更严重的法律后果。

· 提前规划： 不要等到关税政策出台之后才采取行动，应提前做好规划，积极应对各种挑战。

· 寻求专业帮助： 与经验丰富的关税律师、贸易顾问保持联系，获得专业建议，确保在复杂环境中稳健发展。

作为元臣国际律师事务所-美国关税律师团队，我们的目标是帮助中国企业在法律框架内，最大限度地降低关税影响，并顺利进入美国市场，并为我们的客户提供专业的法律咨询、制定可行的解决方案，并积极代表他们争取合法权益。